內部稽核

本公司稽核室為一獨立單位，隸屬於董事會，負責本公司內部控制之檢查與評估，以促進公司之營運績效。

本公司稽核室設置內部稽核主管及代理稽核各一人，稽核人員除具備證期局要求的適用資格外，並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程，內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。

本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」，制定本公司「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」，作為內部稽核執行依歸，稽核室每年依據已辨識之風險制訂年度稽核計劃，藉以檢查及評估內部控制執行情形，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施。此外，稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告，併同內部稽核結果及改善情形，提供董事會及管理當局評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據，此聲明書已依規定刊登於年報中，年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。

壹、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式：
　一、與內部稽核主管溝通：
　　(1) 獨立董事核閱每月內部稽核工作報告與每季稽核追蹤報告。
　　(2) 內部稽核主管每年至少4次單獨向獨立董事進行業務報告，對於稽核業務執行情形及成效進行充分溝通；平時內部稽核主管得視需要直接與獨立董事聯繫。
　　(3) 內部稽核主管列席每次董事會報告最近期內部稽核工作，獨立董事即席提問針對所關心議題詢答溝通。
　二、與會計師溝通：
　　(1) 會計師每季針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告，平時會計師得視需要直接與獨立董事聯繫。

貳、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：

參、歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要：