内部稽核

本公司稽核室为一独立单位，隶属于董事会，负责本公司内部控制之检查与评估，以促进公司之营运绩效。

本公司稽核室设置内部稽核主管及代理稽核各一人，稽核人员除具备证期局要求的适用资格外，并于每年持续进修内部稽核相关之专业课程，内部稽核人员名册于每年的一月底在公开资讯观测站中完成申报。

本公司依据证期局颁布的「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」，制定本公司「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」，作为内部稽核执行依归，稽核室每年依据已辨识之风险制订年度稽核计划，借以检查及评估内部控制执行情形，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施。此外，稽核室每年依规定覆核公司各单位之自行检查报告，并同内部稽核结果及改善情形，提供董事会及管理当局评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据，此声明书已依规定刊登于年报中，年度内部稽核计划、稽核计划执行情形、内部控制缺失及异常事项改善情形等皆已依规定在公开资讯观测站中完成申报。

壹、独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通方式：
　一、与内部稽核主管沟通：
　　(1) 独立董事核阅每月内部稽核工作报告与每季稽核追踪报告。
　　(2) 内部稽核主管每年至少4次单独向独立董事进行业务报告，对于稽核业务执行情形及成效进行充分沟通；平时内部稽核主管得视需要直接与独立董事联系。
　　(3) 内部稽核主管列席每次董事会报告最近期内部稽核工作，独立董事即席提问针对所关心议题询答沟通。
　二、与会计师沟通：
　　(1) 会计师每季针对财务报表查核结果及发现向独立董事进行报告，平时会计师得视需要直接与独立董事联系。

贰、历次独立董事与内部稽核主管沟通情形摘要：

参、历次独立董事与会计师沟通情形摘要：